부자돼보자

국회 재정경제위원회는 2006년 12월 22일 조세법안심사소위원회를 열어 조세특례제한법 개정안을 의결, 재경위 전체회의에 회부했습니다.

다음주로 예정된 법사위와 본회의를 거쳐 최종 확정됩니다.

정부세제개편안은 국회에서 현재 논의중이지만 큰 이변이 없는 한 내년부터 시행될 것으로 보입니다.

세부 세금우대개정안은 다음과 같습니다.

세금우대 종합저축 현행
개정

세금우대 종합저축 금융기관 합산하여
1인당 4천만원까지 세금우대
금융기관 합산하여
1인당 2,000만원까지 세금우대

신협,농수협 등 조합예탁금 2,000만원까지 이자소득 비과세 만 20세 미만 가입불가
장기주택마련저축 소득공제 및 이자소득 비과세 2009년까지 가입가능
장기주택마련펀드 소득공제 및 이자소득 비과세 2009년까지 가입가능,배당소득도 비과세
생계형 저축 만 60세 이상의 개인, 장애인 등에
3,000만원 한도내에서 이자 및 배당소득 비과세 -여성의 경우 만60세에서

만55세 이상으로 변경

-비과세생계형저축은 2008년까지 가입가능


1. 세금우대종합저축

1인당 총 4,000만원에서 2,000만원까지 세금우대로 한도가 축소됩니다.
장애인,만 60세이상 남성,만55세 여성의 세금우대한도(6,000만원)은 변동이 없습니다.
올해말까지 세금우대저축에 가입하게 되면 2008년말까지 세금우대 혜택을 받으실 수 있습니다.


2. 신협,농수협 등 조합예탁금

비과세한도는 현행대로 2,000만원 유지하면서 비과세적용기한을 2009년 12월31일까지 3년 연장
단, 미성년자 명의를 이용해 비과세혜택을 보는 사례를 방지하기 위해 현행법상 만20세 미만 미성년자의 경우 내년 1월1일부터는 예탁금을 가입할 수 없습니다.


3. 장기주택마련저축&펀드

올해까지 판매될 예정이였으나 2009년까지 연장되고 내년부터는 이자소득외에 배당소득에 대해 비과세 혜택이 추가되었습니다.

장기주택마련저축 가입조건은 작년과 동일합니다.

만 18세 이상으로 무주택이거나 전용면적 85㎡ 이하의 1주택을 소유하고 있는 세대주(2006년 1월 1일부터는 전용면적 85㎡ 이하의 1주택을 소유한 경우 공시지가 2억원 이하인 경우만 가입가능)


4. 비과세생계형 저축

만 60세 이상의 개인, 장애인 등에 대해 1인당 3,000만원 한도 내에서 비과세혜택이 있었으나 내년부터는 여성의 경우 만 55세이상부터 가입할 수 있습니다.

단, 2008년말 가입분까지만 비과세혜택이 있습니다.


* 비과세생계형저축이란 ?

별도의 금융상품이 있는 것이 아니라 기존의 금융기관에서 판매되는 금융상품을 일정 가입자격요건(만 60세이상(남성),장애인등)에 충족하면1인당 3천만원까지 비과세혜택이 주어집니다.

세금우대의 경우 1년이상의 조건이 있지만 비과세생계형의 경우 가입기간 조건이 없고 중도해지시에도 비과세혜택이 있습니다.

비과세생계형저축은 은행,저축은행,증권사 등의 저축상품을 모두 합산하여 총한도 3,000만원까지 비과세혜택이 있습니다.


+ Tip +

세금우대,비과세생계형,농수협 등의 조합예탁금은 각각 별도로 한도 계산됩니다.

자격요건에 해당된다면 세금우대 4천만원,비과세생계형 3천만원,조합예탁금 2천만원 총 9천만원까지 세금우대를 받으실 수 있습니다.

1개월미만의 초단기	MMDA, MMF, 어음관리계좌(CMA)
1개월이상 1년미만	예금보장상품여부,해당기간별 이자비교
1년이상	원리금합계 5,000만원까지만 보장, 세금우대상품 가입여부

* 1개월미만의 초단기 - 입출금이 자유로운 상품을 선택하라.

언제든지 입금과 출금이 자유로우면서 보통예금이나 저축예금 보다 금리가 높은 상품들이 있습니다. 은행의 MMDA, 투신사의 MMF, 종금사의 어음관리계좌(CMA), 증권사의 수시입출금식 RP가 여기에 속하는 상품입니다. 저축의 만기가 되어 해지했으나 다른 투자처를 아직 찾지 못했을 때, 부동산매매대금 등 거액의 자금을 잠시 예치해 두는 데에 유리합니다.

은행의 MMDA와 증권사의 수시입출금식 RP는 저축기간동안 동일한 금리가 적용되는 확정금리상품입니다. MMDA는 금액이 클수록 높은 금리를 적용하는데, 적어도 입금액이 500만원이상은 되어야 금리혜택을 보실 수 있습니다.
금액이 5000만원미만인 경우에는 증권사 수시입출금식 RP가 유리하며, 5000만원이상인 경우에는 상품의 금리를 모두 비교해 보시고 선택하시기 바랍니다.

투신사의 MMF, 종금사의 어음관리계좌(CMA)는 변동금리상품입니다. 대부분 최저가입금액의 제한이 없으나 간혹 제한을 두는곳도 있습니다. 또한 CMA는 예치일수가 길수록 적용금리가 높습니다. 다른 조건이 비슷하므로, 가입전 금리를 비교해 보시고 선택하시는 것이 좋습니다.

* 1년미만의 단기투자 - 예금과 단기금융상품들

1년미만의 단기투자를 하는 데에는 예금과 단기금융상품들 모두가 해당됩니다. 금리를 서로 비교하여 선택하는 것이 중요합니다. 변동금리상품으로서 일정한 주기를 두고 금리가 변하는 은행의 CD회전정기예금도 단기금융상품의 금리에 연동하게 됩니다. 그러나 예금의 경우에는 최저가입금액의 제한이 없으나, CD, 표지어음, RP, 발행어음, 기업어음 등의 단기금융상품은 보통 500~1000만원정도의 최저가입금액의 제한이 있습니다. 또한 CD와 표지어음은 만기전에 중도해지를 할 수 없음에 유의하시기 바랍니다. 은행의 예금을 이용할때는 일반 정기예금의 금리에 추가로 0.5%정도 더 적용하는 가계우대정기예금이나 특판예금이 주를 이룹니다. 또한 상호저축은행, 신협, 새마을 금고의 예금은 시중은행의 예금보다 1%정도 금리가 높습니다. 은행에 비해 점포가 많이 부족하고 부실 또는 파산의 위험성이 높다는 인식으로 인해 조심스럽긴 하지만 단기간의 투자라면 한번 고려해 보는 것도 좋습니다.

* 1년이상의 중기투자 - 세금우대혜택도 받을 수 있는 은행예금으로

1년이상의 중기투자에 해당하는 상품에는 은행예금이 있습니다. 금리가 상승할 것으로 예측된다면 3개월 또는 6개월의 일정한 주기를 두고 금리가 변동하는 CD회전정기예금이 유리하지만 그렇지 않을 경우에는 확정금리상품인 일반정기예금이나 실세연동예금이 유리합니다.

예금의 경우에는 일반인기준 1인당 2,000만원까지는 세금우대로 가입할 수 있다는 점을 잊지마시고 세금우대로 가입하여 세금혜택을 받도록 하십시요.