부자돼보자

같은 상황인데도 누구는 세금을 많이 내고 누구는 세금을 적게 낸다. 절세의 방법을 아느냐 모르느냐의 차이다. 아는 게 곧 돈인 셈이다. 세법이 허용하는 범위 내에서 세법 규정을 잘 이용해 절세하는 방법에는 어떤 것들이 있을까. 어렵고 복잡한 절세 방법들도 많지만 먼저 쉽게 따라해볼 수 있는 방법부터 하나씩 알아가자. 알아두면 돈 되는 쉬운 절세 상식.

주택 보유세 덜 내려면

최근 주택에 대한 보유세가 큰 폭으로 늘어나고 있다. 남씨는 “올해치 보유세(재산세 및 종합부동산세) 부과 기준일이 6월1일이기 때문에 5월 말까지 집을 팔아 소유권을 이전하면 매도자(집을 판 사람)는 올해분 재산세와 종합부동산세를 내지 않아도 됐다”면서 “만약 1가구 2주택자면서 5월 말까지 집을 팔지 못했다면 올 연말까지 집을 한 채 처분하는 것이 좋다”고 한다. 올해 12월까지 1가구 2주택에 대한 양도소득세 중과 유예기간이 끝나기 때문이다. 내년부터 2주택자들은 양도세를 최고 50%까지 물어야 하고 장기보유특별공제 혜택도 받을 수 없게 된다.

집을 한 채 갖고 있지만 보유한 지 3년이 안돼 팔면 ‘1가구 1주택 양도소득세 비(非)과세’ 혜택을 볼 수 없다. 이처럼 3년 미만 보유한 부동산을 팔려고 한다면 양도시기를 조절해야 세금부담이 줄어든다. 부동산을 양도할 때 보유기간이 2년 이상이냐 2년 미만이냐에 따라서 양도소득세 부담액이 크게 달라지기 때문이다.

만약 주부 강모씨가 3천만원의 양도차익을 남기고 집을 팔 때, 주택을 보유한 기간이 2년 이상~3년 미만이면 18%의 세율이 적용된다. 하지만 주택 보유기간이 1년 이상~2년 미만이면 40%의 세율이 적용된다. 강씨가 집을 구입한 지 1년이 안돼 매도한다면, 무려 50%의 세율이 적용된다.

이혼할 때 세금 덜 내려면

이혼하는 부부들 중 위자료 명목으로 넘겨준 부동산에 대해 소유권이전등기를 잘못해 세금(양도소득세)폭탄을 맞은 사람들이 적지 않다. 협의이혼이든 재판이혼이든 상관없이 이혼 시 위자료로 부동산을 넘겨줄 경우 등기원인을 ‘재산분할 청구에 의한 소유권이전’으로 해야 양도소득세를 피할 수 있다.

1가구 1주택자인 김모씨는 이혼할 때 매입한 지 2년이 안 된 아파트를 아내에게 넘겨주는 조건으로 이혼서류에 도장을 찍었다. 그런데 아내에게 아파트 소유권이전등기를 하면서 등기원인을 ‘이혼위자료 지급’이라고 명시했다가 1억원의 양도차익 중 4천만원의 양도소득세를 납부했다. 단 김씨가 등기원인을 ‘이혼위자료 지급’으로 명시했더라도 1가구 1주택자로서 집을 3년 동안 보유해 비과세 요건을 갖췄다면, 양도소득세를 납부할 필요는 없었다.

이처럼 매입한 지 3년 미만인 부동산의 소유권을 ‘이혼위자료 명목’으로 넘기면 부동산을 매매 또는 양도한 것으로 간주돼 양도소득세 과세대상이 된다. 그러나 부동산의 소유권이전등기를 할 때 등기원인을 ‘재산분할 청구에 의한 소유권 이전’으로 하면, 부부가 결혼생활을 통해 공동으로 형성한 재산을 ‘환원’받는 것으로 보기 때문에 양도소득세를 납부하지 않아도 된다. 다만 재산분할청구권은 혼인 후 형성된 재산에 대해서만 적용된다. 부모로부터 물려받은 재산이나 유산은 예외다.

재산분할 청구, 이혼위자료 지급 외에도 이혼하는 부부가 위자료로 부동산을 주고받으면서 세금을 줄이기 위해 택하는 방법이 바로 ‘증여’다. 배우자로부터 증여를 받은 경우 3억원(2002년 12월31일 증여분은 5억원)을 공제하고 나머지에 대해 증여세를 과세한다. 부동산가액이 3억원 이하인 경우에는 등기원인을 증여로 하더라도 증여세가 과세되지 않기에, 이혼하는 많은 부부가 이 방법을 흔히 택하는 것.

그러나 부동산가액이 3억원 이하라도 ‘법적인 부부’ 상태에서 증여를 받아야 세금을 피할 수 있다. 주부 박모씨는 남편 명의로 된 아파트가 3억원 미만이라 증여세는 안 내도 된다고 믿고 서류상으로 ‘남남’이 된 상태에서 아파트를 증여받았다가 엄청난 세금을 물었다. 이혼 후 증여를 하면 배우자가 아닌 타인으로부터 증여받은 것으로 간주돼 증여세가 과세된다.

상속세 덜 내려면

상속세를 정확하게 이해하기 위해서는 우선 용어부터 알아야 한다. 먼저 ‘피상속인’이라는 말은 사망(또는 실종선고를 받은 자)한 사람을 말한다. ‘상속개시일’은 사망일 또는 ‘실종선고일’을 일컫는다. 통상 부동산을 상속할 때 월세보다 전세가 유리하다고 한다. 부동산의 임대보증금은 상속받은 사람이 임대기간 만료 후 세입자에게 돌려줘야 하므로 상속가액에서 공제되기 때문이다.

얼마 전 세상을 뜬 최모씨는 8억원(기준시가) 정도의 아파트를 자식들에게 남겼다. 최씨의 집에는 전세보증금 3억2천만원에 세입자가 살고 있었는데, 전세보증금은 최씨의 채무로 인정돼 상속세가 그만큼 줄어들었다. 이처럼 주택이나 상가를 상속할 때 ‘월세’보다는 보증금 규모가 큰 ‘전세’가 절세에 도움이 된다.

특히 상속 전후 6개월 동안에는 상속대상 부동산의 매각 및 담보 제공을 피하는 것이 좋다. 예를 들어 기준시가가 2억원인 부동산을 상속받은 직후 3억원에 매각했다면 매매한 가격(시가)을 근거로 세금이 부과되는 것. 기준시가보다 시가가 높기 때문에 시가 기준으로 과세하면 세금이 그만큼 늘어나게 된다. 상속을 받은 직후 부동산을 팔지 않았다면 과세기준이 2억원이 되는데, 부동산을 매각해 과세기준이 3억원이 된 것이다.

부모가 병원 신세를 지다 사망한 경우 부모의 병원비를 자녀가 대납하는 사례가 적지 않은데 이는 세금절감에 전혀 도움이 안 된다. 병원비는 ‘돌아가신 분(피상속인)’의 재산으로 납부하는 것이 좋다. 병원비를 돌아가신 분의 재산으로 납부하면, 상속자산이 줄어들어 그만큼 세금도 적게 낼 수 있기 때문.

세대를 건너뛰어(예컨대 할아버지가 손자에게) 상속을 하면 상속세를 30% 더 내야 한다는 점도 유의해야 한다. 또 세금이 많으면 나눠 내거나 상속받은 부동산 또는 주식 등 현물로 납부할 수 있다. 피상속인의 재산을 정확히 모를 때는 행정자치부나 금융감독원을 통해 피상속인 명의의 부동산이나 금융자산 및 부채에 대하여 확인할 수 있다. 상속세 신고기한은 상속개시일로부터 6개월 이내다.

알아두면 좋은 세금절약 노하우상가는 부인 명의로 취득하라.
근로소득자가 별도의 임대소득을 노리고 상가를 매입할 때는 배우자 명의로 매입해야 세금을 줄일 수 있다. 연봉 7천만원인 회사원이 연간 1천5백만원 정도의 임대소득이 나오는 상가를 매입한다고 가정하면 본인 명의로 취득할 경우 근로소득과 임대소득을 합친 금액을 기준으로 8백50만원의 소득세를 내야 한다. 반면 근로소득이 없는 부인 명의로 상가를 취득하면 본인과 배우자의 소득세를 합쳐 총 6백70만원만 내면 된다.

따로 사는 부모와 주민등록을 함께 해놓았으면 집을 팔기 전에 분리하라.
부모와 자녀가 각각 집을 보유하고 따로 살면서도 부모의 주민등록을 자녀의 주소로 옮겨놓은 사람이 적지 않다. 이때 집을 팔면 ‘1가구 2주택’으로 간주돼 양도소득세를 물어야 한다. 따라서 집을 팔기 전에 주민등록을 분리해 놓는 것이 좋다.

부동산을 실거래가로 신고할 때는 증빙서류를 잘 챙겨라.
국세청은 취득·등록세, 부동산중개수수료 등 각종 거래비용을 양도차익에서 뺀 금액을 기준으로 양도소득세를 매긴다. 주택 개조 비용, 엘리베이터, 냉난방장치 설치비 등도 양도차익에서 빼준다. 이와 관련된 서류를 챙겨야 양도소득세를 줄일 수 있다.

부모를 모시지 않더라도 소득공제는 받아라.
근로소득자와 생계를 같이 하는 직계존속으로 소득이 없거나 연간소득금액이 1백만원 이하인 사람 중 당해연도 말 현재 남자 만 60세 이상, 여자 만 55세 이상인 경우 1인당 1백만원씩 소득 공제된다..

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아름다운 깍쟁이 그림으로 재테크하는 주부 이영희씨

지난해부터 전 세계적으로 미술품 투자 열기가 불기 시작했고 국내에도 적지 않은 영향을 미치고 있다. 매매가 83만원의 미술품이 1년 만에 공식 거래가가 300만 원 이상으로 뛰어올랐다면! 화제의 이 미술품은 북한 김상직 화백의 작품 ‘백산의 수리개’다. 정부의 잇단 규제로 부동산 시장이 불투명해지자 새로운 투자처를 찾고 있던 이들이 예술품 재테크에 관심을 갖기 시작했다. 이에 따라 예술품 구매가 부자들만의 전유물이란 공식도 서서히 깨지고 있다.

주부 이영희(50ㆍ경기 김포시)씨는 동양화와 도자기 애호가였다. 우연한 계기로 접한 북한그림에서 순수함을 느낀 것이 계기가 돼, 얼마 전부터 북한그림을 수집하기 시작했다. 인터넷 경매를 통해 8만원에 구입한 작품이 현재 100만원, 53만원으로 구입한 도자기가 300만원으로 올랐다. 최근 예술품 투자에 관심이 쏠리자 이처럼 큰돈 들이지 않고 구입한 수집품 중 상당수가 가격이 5~10배 가량 상승했다. 물론 공식적으로 경매에 올리지 않아 가장 최근에 거래된 동일 작가의 유사 작품들을 근거로 추정한 가격이다.

저평가된 예술품 고를 줄 아는 안목과 열정 필요
▲ 신동권 ‘일출 - 신,망,애 73*61’성공 투자의 변하지 않는 공식은 ‘싸게 사서 비싸게 파는 것’. 예술품 투자를 통한 재테크도 예외는 아니다. 수천만 원에서 몇 십억을 호가하는 예술작품을 구매하는 일은 여전히 부자들의 호사다. 하지만 현재 수십 만원 안팎의 가격이지만 앞으로 오를 가능성이 높은 예술품은 충분히 투자가치가 있는 상품이다. 이영희씨는 바로 이런 예술품에 주목하라고 조언한다. “부담스럽지 않은 가격으로 좋은 작품을 골라야겠죠, 그런데 그림 같은 예술품은 물감이나 종이가 얼마나 들었는지 등의 원가 개념이 전혀 적용되지 않아요. 꾸준히 예술품을 보면서 안목을 키워야 합니다.”
예술품에 대한 안목을 키울 수 있는 방법으로 이씨가 추천한 것은 의외로 간단하다. ‘발품 들여 많은 작품들을 접하면서 충분한 지식과 정보를 쌓는 것’. 물론 이런 작업을 위해서는 예술품에 대한 열정도 어느 정도 필요하단다. “지난 4년 동안 무수히 많은 전시회에 찾아가 직접 보고 책도 읽으면서 공부했죠. 자신감 가지고 직접 사들이기 시작한 것은 1년 전부터였어요.” 국제전과 국전 등에서 수상하는 등 객관적으로 실력이 입증된 젊은 화가의 작품 중에서 자신의 마음에 꼭 드는 그림을 고르는 것도 좋다. 이들 작가가 성장함에 따라 작품의 가치 역시 올라가기 때문이다.
이씨는 또한 시중에 나온 다양한 미술서적을 통해서도 예술품에 대한 안목을 키울 수 있다고 한다. “‘그림쇼핑’(공간사), ‘그림 아는 만큼 보인다’(생각의 나무), ‘경매장 가는 길’(아트북스), ‘그림을 보는 52가지 방법’(예경) 등의 책들을 보세요. 책 보는 즐거움뿐 아니라 좋은 예술품이 어떤 것인지 감을 잡을 수 있을 겁니다.”

그림은 보면서 즐기는 시간 투자
▲ 신동권 ‘일출- 신,망,애 34*72’“당분간 되팔 생각은 없어요. 그림 감상하는 것이 좋아 수집하는 것이니 적어도 10년 정도는 계속 소장하며 감상할 계획입니다. 물론 10년 후에 가격이 상승한다면 더할 나위 없겠죠.” 이씨는 그림의 가치를 결정하는 요소로 작품성, 희소성, 작가의 지명도 그리고 ‘시간’이라 말한다. 예술품 재테크는 욕심 없이 장기간 묻어둘 수 있는 여윳돈으로 투자해야 한다는 것의 이씨의 주장이다.
한국에서 상당한 고가를 형성하고 있는 고(故) 박수근 화백의 ‘시장의 여인’은 한 미군이 다른 그림과 함께 단돈 320달러에 사들였다고 한다. 이 미군은 40년 동안 이 그림을 소장한 뒤 150만 달러에 팔았다. 현재 경매시장에서 ‘시장의 여인’은 25억~30억원의 추정가를 형성하고 있다. 이처럼 시간이 지나면서 가격이 급상승한 작품도 있다. 하지만 시간이 지난다고 모든 예술품의 가격이 상승하는 것은 아니다. 80년대 말 일본인들은 유명 작가의 작품이라는 이유만으로 최고가를 경신하면서 반 고흐의 그림을 마구 사들였다. 그러나 이들 대부분은 1991년 걸프전 이후 미술품 가격 폭락으로 큰 손실을 입고 다시 파는 전례를 남겼다. 이씨는 “예술품 투자를 즐기는 마음 없이 짧은 시간 내에 돈 벌 수 있는 수단으로 여기지 말라”고 말한다. 그림 투자를 일확천금의 재테크로 오인해선 안 된다.

▲ 최예태 ‘신록의 인상 ’예술품을 구매하는 행위가 최근 재테크의 한 수단으로 평가 받는 이유는 양도소득세가 없고 증여세도 피할 수 있기 때문이다. 그러나 일부 유명화백의 작품을 제외하고는 아직까지는 대중적인 투자 대상으로 자리 잡지 못하고 있다. 이씨는 그 원인으로 ‘환금성’이 약하다는 점을 지적했다. “대중적인 작품은 쉽게 팔아 돈으로 바꿀 수 있죠. 따라서 자신만 좋다고 느끼는 그림보다는 다른 사람들이 함께 좋다고 공감하는 대중적 작품을 선택하는 것이 좋아요.” 따라서 거래량이 수반되면서 거래 가격대가 서서히 오르는 화백의 작품을 고르는 것이 환금성을 높이는 방법이다. 좋은 주식을 고르는 요령과 유사하다. 경매 업체의 경매관련 기록을 살펴보면 거래량과 낙찰 가격대를 쉽게 알 수 있다.

어디서 어떻게 예술품 살까?
▲ 우치선 ‘학 ’

전시회가 열리는 화랑에서 맘에 드는 그림을 골라 가격을 흥정해 구매하는 것이 가장 일반적인 방법이다. 하지만 초보자일수록 자신이 고른 그림이 좋은 것인지, 가격대는 적절한지 알 수 없어 불안할 수밖에 없다. 따라서 믿을 수 있는 판매처를 선택하는 것이 예술품 구입에 유리하다. 이 경우, 위작시비도 피할 수 있다. 화랑 이외에 예술품 경매 전문 사이트를 이용할 수도 있다. 경매란 구매자가 가격을 책정하는 것이라 수요ㆍ공급의 원리에 충실하게 가격이 결정된다. 비교적 시장 경제 논리에 맞도록 가격이 매겨지는 셈. 역량이 뛰어난 화가의 작품은 낙찰 가격이 높고 경매 참여자가 많기 마련이다. 예술품 경매 전문 미술품 사이트로는 서울옥션(www.seoulauction.com), K옥션(konline.k-auction.com) 그리고 포털아트(www.porart.com)등이 있다. 인터넷 경매로 예술품을 구입할 때는 모니터 통해 작품의 미묘한 색상과 질감을 제대로 파악하기 힘들다는 단점을 감안해야 한다.

예술품 펀드도 나와
펀드 상품을 통해 간접적으로 예술품 재테크를 실천할 수도 있다. 최근 미술품에 대한 간접투자 상품인 ‘아트펀드’가 출시되고 있다. 지난해 굿모닝신한증권과 표화랑이 75억원 규모의 ‘서울아트펀드’를 내놨다. 올해는 한국미술투자와 골든브릿지가 100억원 규모로 두 번째 아트펀드를 선보였다. 그러나 일반인들에게 공개하는 공모펀드가 아니라 특정인을 대상으로 비공개 형식을 취하는 사모펀드이므로 관심이 있다면 직접 펀드운용사나 판매사를 통해 알아봐야 한다. 보통 이런 펀드가 판매되기 전에 기사 등을 통해 ‘이색상품’으로 소개되니 신문이나 인터넷을 눈여겨봐야 한다.

지난주 여고 동창들과의 저녁식사 자리에선 발칙한 ‘060 스팸전화’가 단연 화제였습니다. 다들 스토커처럼 따라다니는 060 때문에 지긋지긋하다고 한마디씩 하더군요. 휴대전화 벨이 울리자마자 곧바로 꺼지는 경우도 많아 여간 약이 오르는 게 아닙니다. 찍힌 번호로 전화를 걸어서 쏘아붙이고 싶지만, 값비싼 전화요금이 부과되니 속수무책이죠.

스팸전화 스트레스가 심각하다면,

각 이동통신사에 스팸전화 수신 차단서비스를 신청하세요.

이통 3사 고객센터(휴대전화로 지역번호 없이 114)로 전화하면 됩니다. 공짜 서비스이지만, 소비자가 별도로 신청하지 않으면 해주지 않습니다. 060 서비스를 좋아하는 이용자들도 많기 때문에 임의로 잘라 버릴 수 없다고 하네요. SKT의 경우엔 아이들을 060으로부터 100% 보호할 수 있는 060 발신차단 서비스까지 제공하고 있습니다. 역시 공짜예요(청소년 한도 요금제에 한함).

하지만 이렇게 해도 ‘까칠한’ 스팸전화는 계속 날아듭니다.

이럴 땐 060 서비스를 제공하는 통신사에 직접 차단 서비스를 요청해 보세요.

현재 060 서비스 제공업체는 모두 5곳입니다. 060-600번으로 시작되는 스팸전화는 데이콤을 거쳐서 광고 영업을 하고 있으므로, 데이콤 안내센터(1544-0001)로 전화를 걸어야 합니다.

060-700은 KT이고 신고전화는 (02)717-02 00, 060-800은 하나로통신이며 신고는 (080) 8282-106, 060-900은 온세통신이며 신고는 1688-1000, 060-300은 SK텔링크로 신고는 1599-00700으로 하세요. 번거롭긴 하지만 다섯 곳 모두 전화해 두면 훨씬 막강합니다. 하나로통신, SK텔링크을 제외한 세 곳은 ARS 자동전화로 간단히 해치울 수 있습니다. 데이콤 등은 전화 한 번으로 식구들 휴대전화와 집전화까지 연달아 거부 신청이 된답니다.

만약 이렇게까지 노력을 했는데도 스팸전화가 귀찮게 한다면, 불법스팸대응센터(국번 없이 1336)에 신고하세요.